Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках - Михаил Каратаев

• финансовые потери вследствие риска потери деловой репутации в результате огласки фактов причастности банка к операциям по легализации денежных средств, полученных преступным путем;

• риск материального ущерба в результате ареста или конфискации активов банка компетентными отечественными или международными органами правопорядка при выявлении ими средств, имеющих преступное происхождение, на счетах банка и проведении банковских операций с ними. Например, 12 августа 2009 г. Министерство финансов США по обвинению в отмывании денег заблокировало все банковские счета, а также финансовые активы, находящихся в Соединенных Штатах, принадлежащие Kwangson Banking Corp [37] ;

• финансовые потери вследствие юридического риска, который отражает возможность вынесения неблагоприятных судебных решений, ведущих к ухудшению финансового положения. Примером может послужить изменение стоимости акций The Bank of New-York, которые 2 апреля 2008 г. упали на 4,8% из-за опасений, что ФТС России выиграет иск и добьется исполнения решения российского суда на Западе [38] ;

• финансовые потери вследствие риска концентрации (связан с опасностью снижения ликвидности из-за неожиданного изъятия средств крупными вкладчиками, что характерно для операций по отмыванию денег).

Репутационный риск заключаются в том, что распространение сведений о недостатках в деловой практике банка и его связях с представителями теневой экономики может привести к потере доверия к надежности данного учреждения. Риск потери деловой репутации вследствие вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов может иметь следующие последствия: 1. Падение стоимости акций и капитализации компании (например, с мая 2004 по февраль 2005 г. после применения мер воздействия и появления в финансовой прессе компрометирующей информации об участии Riggs Bank в отмывании денег банк потерял в стоимости акций 130 млн дол. [39] );

2. Отказ иностранных партнеров от расширения сотрудничества и (или) односторонний отказ от продолжения сотрудничества в целях минимизации собственных рисков быть вовлеченными в схемы по отмыванию преступных доходов в связи с наличием соответствующей информации о контрагенте. Например, в 2004 г. Union Bank of California и филиал ABN Amro в Нью-Йорке в целях минимизации рисков объявили о закрытии корреспондентских счетов всех российских банков, а также банков СНГ, всего 600 банков.

3. Изменение условий привлечения средств на международных финансовых рынках в связи с повышением общего уровня риска заемщика.

4. Задержка платежей клиентов банка в связи с необходимостью более тщательной проверки документов и информации банками-контрагентами в целях минимизации последними собственного риска быть вовлеченными в процесс отмывания денег (в качестве крайней меры может быть отказ в проведении платежа с возвратом средств отправителю (характерно для европейских банков) или замораживанием средств (для банков США).

5. Повышение общего уровня риска экономического субъекта, что снижает его привлекательность при разработке сделок слияния/поглощения. Например, при слиянии Mellon Financial и The Bank of New-York корпорация Mellon не уделила достаточного внимания изучению вопроса вовлечения банка в схемы по отмыванию преступных доходов. Если банк признают виновным по иску ФТС России и обяжут выплатить 22,5 млрд дол. компенсаций, придется продать значительную часть компании, чтобы расплатиться.

6. Отток клиентов. Добросовестные клиенты перестанут вести свои дела в банке, деловая репутация которого испорчена обвинениями в отмывании денег.

Структурной особенностью проявления данного риска является реализация его последствий через другие банковские риски. Являясь отдельным риском банковской деятельности, возникающим при оказании услуг клиентам с непрозрачной структурой собственности и (или) неясными источниками происхождения капитала, риск вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма проявляется через возникновение и реализацию других видов банковских рисков. В этой связи данный риск можно условно назвать риском второго порядка, или сложным риском, который проявляется через реализацию рисков первого порядка, или простых рисков (рис. 12).

Рис. 12 . Классификация последствий реализации риска вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов

Эффективность организации управления рисками во многом определяется их классификацией. В целях разработки эффективных механизмов управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов рассмотрим место данного риска в общей структуре банковских рисков.

В современной экономической литературе встречается большое количество различных подходов к классификации банковских рисков. В соответствии с целями и задачами настоящей работы мы считаем возможным использовать классификацию банковских рисков, предложенную в письме Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» [40] . К типичным банковскими рисками относятся: кредитный риск; страновой риск; рыночный риск, который включает в себя фондовый, валютный и процентный риск; риск ликвидности; операционный, правовой и стратегический риск, а также риск потери деловой репутации (репутационный риск).

Использование данной классификации имеет целью не перечисление всех видов банковских рисков, а создание определенной системы, позволяющей банкам не упустить отдельные компоненты проявления риска вовлечения в процессы легализации преступных доходов при определении совокупного размера рисков своей деятельности. В целях характеристики места риска вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма считаем правомочным предложить следующую графическую интерпретацию классификации банковских рисков (рис. 13).

По степени возможного ущерба риск вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма можно определить как полный, или максимальный, так как в случае его реализации существует не только риск, влекущий упущенные возможности, но и угроза потери части прибыли, убытков, а также угроза дальнейшему существованию банка в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций. По характеру отношения к внутренней и внешней среде банка риск вовлечения в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма является смешанным, поскольку зависит как от внешних условий функционирования банка (географии присутствия, экономической конъюнктуры и особенностей законодательного регулирования), так и от внутренних факторов (деловой активности руководства банка, организации системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, качества подготовки персонала банка и т.д.).

Источником возникновения риска является банковская деятельность в целом, однако уровень риска варьируется в зависимости от видов деятельности и отдельных операций клиентов. Характеризуя специфику клиентской базы, риск меняется по отраслям экономики, а также в зависимости от размеров и структуры собственности клиентов. По характеру распределения риска во времени рассматриваемый риск можно оценить как постоянный, по вероятности наступления как умеренный. По методу расчета данный риск относится к частным, так как рассчитывается на основании создания шкалы коэффициентов риска и взвешивании риска по определенным банковским операциям, клиентам и направлениям деятельности. В силу специфики источника возникновения по возможности управления риск вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма является частично регулируемым.