Управление операционными рисками банка: практические рекомендации - Р. Бедрединов

6.2.2.5. Для случаев, когда минимизация риска является недостаточной (по мнению риск-координаторов или риск-менеджеров), комитет по рискам (или директор по рискам в зависимости от тяжести риска (см. пп. 4.1.1.3(1), 4.2.1.2(1), 4.2.2.1.) принимает решение о принятии риска или отказе от операций, его обуславливающих.

6.2.2.6. По риску может быть предложен индикатор, отражающий снижение или рост риска (по процедурам п. 6.3.2).

6.2.3. Этап 3. Организация исполнения рекомендаций.

6.2.3.1. Ответственный, назначенный согласно п. 6.2.2.3, организует исполнение рекомендаций.

6.2.3.2. Списки всех обнаруженных проверяющими рисков и сформированных ими рекомендаций передаются для единого учета и контроля риск-менеджерам в формате Приложения 5. Риск-менеджеры учитывают эти рекомендации как меры по устранению рисков, следят за тем, чтобы не было дублирующихся рекомендаций, учитывают их в реестре рисков в рамках функционирования системы раннего предупреждения рисков (см. п. 6.3.7).

6.2.3.3. Не реже одного раза в месяц риск-менеджер по e-mail затребует от исполнителей рекомендаций промежуточные отчеты о состоянии исполнения рекомендаций, возникающих проблемах и необходимости их эскалации. В случае если отчеты не представляются, рекомендация в отчете перед Правлением банка приобретает статус проблемной.

6.2.3.4. Рекомендация считается закрытой, когда владелец процесса представил документ, подтверждающий устранение риска (служебную записку, приказ, регламент, заключение), а проверяющий и риск-менеджер лично проверили исполнение рекомендации и подтвердили это своим экспертным мнением. В случае если в течение 5 рабочих дней проверяющий и владелец процесса не пришли к согласию относительно факта исполнения / не исполнения рекомендации риск-менеджер выносит этот вопрос на ближайшее заседание комитета по рискам, который принимает окончательное решение.

6.2.4. Этап 4. Ежеквартальный отчет об исполнении рекомендаций владельцами процессов.

6.2.4.1. Не реже одного раза в квартал риск-менеджер формирует единый отчет для Правления банка о количестве рисков и прогресса их устранения по форме Приложения 6 с проектом решения о предупреждении владельцев процессов, допускающих нарушения в устранении своих рисков (непринятие рекомендации к исполнению, нарушение сроков). При неоднократном вынесении предупреждений владельцам процессов риск-менеджер ставит вопрос о привлечении их к дисциплинарной ответственности.

6.2.4.2. Каждый выявленный риск и меры по нему должны быть также учтены в реестре рисков (по процедурам п. 6.3.7).

6.2.5. Критерии оценки эффективности выявления рисков и их устранения.

6.2.5.1. Эффективность деятельности риск-координаторов по организации выявления рисков своего департамента и курируемых им подразделений и сотрудников (и устранения этих рисков) оценивается по следующим показателям.

1. Количественные показатели: – рост сумм обнаруженных рисков; – рост сумм предотвращенных рисков; – увеличение количества устраненных рисков (рекомендаций); – увеличение количества проверенных процессов.

2. Качественные показатели: – улучшение регламентов; – улучшение отчетности по рискам.

6.2.5.2. Эффективность деятельности риск-менеджеров оценивается по тем же показателям что отмечены в п. 6.2.5.1, но в разрезе всего банка.

6.3. Компонент № 3. Система раннего предупреждения рисков

Обеспечение раннего предупреждения рисков (их аналитический мониторинг) производится для измерения уровня операционного риска (текущего и прогнозного) с целью последующего осуществления управляющих воздействий по минимизации рисков.

Субъекты управления операционными рисками обеспечивают аналитический мониторинг рисков в рамках следующих форматов:

6.3.1. Самооценка рисков.

6.3.1.1. Самооценка рисков – это оценка операционных рисков подразделениями, в ходе которой они сами оценивают и представляют информацию о том, какие риски возникают в ходе деятельности их подразделения, как их можно предотвратить, каковы величина и частота потерь и др.

6.3.1.2. Основными параметрами самооценки являются:

• предмет самооценки (вид оцениваемого риска, процесса или операции);

• источники самооценки (категории или списки сотрудников, которые будут проходить самооценку рисков);

• регулярность самооценки;

• способ самооценки (заполнение сотрудниками подразделений анкет или прохождение ими интервью и опросов);

• присутствие независимых лиц (ответы в присутствии риск-менеджеров, риск-координаторов) или без такового;

• инструмент фиксации ответов (заполнение в базе рисков (что наиболее целесообразно для обеспечения анонимности) или в иных системах, или в excel-таблицах, или в бумажной форме).

6.3.1.3. Данные о том, какие ответы дали конкретные сотрудники являются закрытыми (не разглашаются). Проверку этих данных при необходимости может осуществить только подразделение по аудиту, внешние аудиторы или представители ЦБ РФ.

6.3.1.4. В исключительной компетенции риск-менеджеров находится:

• право инициирования проведения самооценки в подразделениях;

• определение параметров самооценки;

• содержание вопросов анкет, программ опросов и интервью самооценки;

• анализ данных, собранных в ходе самооценки;

• подготовка заключений и отчетов о самооценке;

• разработка регламентов и методик о порядке проведения самооценки.

6.3.1.5. При необходимости риск-менеджер может пользоваться помощью риск-координаторов для формулирования вопросов анкет, контроля за своевременностью заполнения анкет и пр.

6.3.1.6. Использование самооценки имеет ограничение: один и тот же сотрудник может отвлекаться от работы для дачи ответов на вопросы самооценки не чаще одного раза в квартал не более чем на один час.

6.3.2. Мониторинг ключевых индикаторов рисков.

6.3.2.1. Система ключевых индикаторов рисков (КИР) – это показатели или параметры, отражающие текущий уровень различных видов операционного риска банка, которые служат для обнаружения тенденций превышения уровня операционного риска над его предельным уровнем и осуществления упреждающих управляющих воздействий по минимизации этих рисков.

6.3.2.2. Основными параметрами индикаторов рисков являются:

• предмет индикатора (вид оцениваемого риска) и название индикатора;

• формула расчета индикатора;

• лимиты (пороговые значения) индикатора – пределы зеленой зоны значений индикатора (ситуация в пределах нормы), желтой (обострение ситуации, увеличение масштабов), красной (критическая ситуация);